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金沙开户送20元彩金无需申请关于2013年财政决算和2014年1-6月财政预算执行情况报告


来源:县财政局 时间:2014年11月27日 点击率:打印 】【 关闭 】 【 内容纠错
——2014年8月26日在金阳县第十二届人民代表大会常务委员会第二十一次会议上
金阳县财政局局长  贾巴火日
 
尊敬的主任、副主任、各位委员:
  我受县人民政府委托,向县十二届人大常委会第二十一次会议报告2013年财政决算和2014年1-6月财政预算执行情况,请予审议。
  一、2013年财政决算情况
  2013年财政工作在县委的正确领导下,在县人大的监督指导下,深入贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神,围绕中心,服务大局,积极履行财政职能,优化财政收支结构,提升财政管理效能,攻坚克难,扎实工作,着力保增长、惠民生、促和谐,圆满完成了县十二届人民代表大会第二次会议批准的财政收支预算,促进了全县经济社会健康持续发展。
  (一)2013年财政收支执行及平衡情况
  1.财政收入完成情况
  县级财政预算总收入2013年完成17235万元(其中上划中央两税收入3736万元,上划中央所得税收入940万元),为年度奋斗目标任务(12900万元)的133.6%,与上年同比负增长26.2%,负增加额6128万元。地方公共财政预算收入完成12559万元,为年度工作目标(9500万元)的132.2%、奋斗目标(10000万元)的125.6%,与上年同比负增长28.1%,负增加额4905万元;
  地方公共财政预算收入分征收系统完成情况:国税部门1285万元,同比负增长25.3%,负增加额436万元;地税部门8814万元,同比负增长25.3%,负增加额2981万元;财政部门2460万元,与上年同比负增长37.7%,负增加额1488万元。
  地方公共财政预算收入按收入性质分类完成情况:税收收入完成9875万元,占公共财政预算收入的78.6%,其中,增值税收入1256万元,营业税2683万元,企业所得税452万元,个人所得税175万元,资源税241万元,城市维护建设税333万元,房产税18万元,印花税50万元,城镇土地使用税6万元,土地增值税58万元,车船使用和牌照税3万元,耕地占用税4501万元,契税99万元。非税收性收入完成2684万元,占公共财政预算收入的21.4%,其中,专项收入完成317万元,行政性收费收入完成127万元,罚没收入完成216万元,国有资源有偿使用收入完成1216万元,其他收入完成808万元。
  上级补助收入90996万元(其中:上级专项补助34890万元);
  债券转贷收入1500万元;
  上年结余1253万元;
  2013年财政收入总计为106308万元。
  2.财政支出完成情况
  2013年全县公共财政预算支出104201万元,为年初预算的163.9%,与上年同比增长2.9%,增加额2888万元。其中,一般公共服务支出15096万元,占公共预算支出的14.5%;国防支出10万元;公共安全支出5057万元,占公共预算支出的5%;教育支出21266万元,占公共预算支出的20.4%;科学技术支出97万元;文化体育与传媒支出1820万元;社会保障与就业支出14088万元,占公共预算支出的13.5%;医疗卫生支出10381万元,占公共预算支出的10%;节能环保支出6909万元;城乡社区事务支出1305万元;农林水事务支出16083万元,占公共预算支出的15.4%;交通运输支出7684万元,占公共预算支出的7%;资源勘探电力信息等事务支出143万元;商业服务业等事务支出202万元;金融监管等事业支出32万元;国土资源气象等事务支出718万元;住房保障支出2252万元;粮油物资储备事务支出335万元;国债还本付息支出97万元;其他支出626万元。
  上解上级支出48万元;
  地方政府债券还本支出700万元;
  调出资金67万元;
  2013年财政支出总计为105016万元。
  年终结余为1292万元(其中:结转结余212万元,净结余1080万元)。
  (二)2013年基金预算收支执行及平衡情况
  基金预算收入完成412万元,为年初预算的124.8%,与上年同比负增长22.1%,负增加额117万元;上级补助收入3000万元;调入资金67万元;上年结余收入372万元,基金收入总计3851万元。
  基金预算支出完成3702万元,与上年同比增长163.7%,增加额2298万元。年终结余149万元。
  (三)2013年财政专户收支执行及平衡情况
  财政专户管理的资金,也就是预算外资金,目前只有学前教育和高中教育收费纳入财政专户监管。财政专户上年结余3万元,收入完成107万元,财政专户支出完成110万元,年终无结余。
  (四)2013年财政收支运行特点
  2013年我县公共财政收支执行主要呈现出以下特点:
  一是财政收入质量不高,税源仍然单一,公共财政预算收入不稳定。虽然今年的地方公共财政预算收入全面完成了全年的目标任务,但一次性的收入过大,其中一次性的耕地占用税达到4500万元,占公共财政预算收入的35.8%;非税收入占公共财政预算收入的比重为21.4%。税源单一,收入不稳定。
  二是县域经济下行压力加大,主体税种较去年普遍减收。我县沿江98公里海拔601米以下第一、二、三产业优质高产经济带被溪洛渡电站水库蓄水淹没,县域经济下行压力加大,主体税种较去年普遍减收:增值税1256万元,同比增长-17.6%,负增加额269万元;营业税2683万元,同比增长-2.6%,负增加额72万元;企业所得税452万元,同比增长-31.4%,负增加额207万元;个人所得税175万元,同比增长-2.8%,负增加额5万元;城市维护建设税333万元,同比增长-23.4%,负增加额102万元;房产税18万元,同比增长12.5%,增加2万元;印花税50万元,同比增长92.3%,增加24万元;城镇土地使用税6万元,同比增长-50%,负增加额6万元;土地增值税58万元,同比增长-3.3%,负增加额2万元;车船使用和牌照税3万元;耕地占用税4501万元,同比增长-38%,负增加额2762万元;契税99万元,同比增长-10.8%,负增加额12万元。
  三是非税收入较去年仍然大幅减收。今年财政部门继续强化“收支两条线”管理,加大了对行政性收费、罚没收入和专项收入等收入的管理力度,确保了各项非税收入及时足额入库,但较去年仍然大幅减收:非税收入完成2684万元,占预算69.3%,同比增长-36.5%,同比减收1542万元。其中:专项收入完成317万元,占预算94.9%,同比增长-63.6%,减收555万元;行政性收费收入完成127万元,同比增长-21.1%,减收34万元;罚没收入完成216万元,占预算216%,同比增长103.8%,增收110万元;国有资本经营收入完成0万,同比增长-100%、减收1100万元;国有资源有偿使用收入完成1216万元,同比负增长-20.8%,减收319万元;其他收入完成808万元,同比增长78.8%,增收356万元。
  四是财政支出结构更加优化。按照规范的预算安排程序,结合我县财力和具体实际,科学编制专项支出预算。资金安排上坚持了以人为本、好字优先、科学统筹的原则,有力地推进了城市与农村、经济与社会、人与自然的和谐发展进程。2013年在地方公共财政预算收入较上年减少4905万元的情况下,专项预算仍然坚持保障按政策配套的教育、卫生和社会保障等支出、农村基础设施建设、彝家新寨建设等政策性支出和重点支出。今年公共安全、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、交通运输、住房保障等支出分别增长12%、10.2%、18.6%、10.2%、61.5%、25.4%、37.1%,均远高于一般公共服务支出增长,也高于公共财政预算支出增长。
  五是民生保障更加有力。财政在保工资、保运转、保稳定等基本支出的基础上,进一步优化支出结构,重点向县委县政府确定的重点工作、“十大民生”工程倾斜,大力实施就业促进、扶贫解困、民族地区帮扶、教育助学、社会保障、医疗卫生、百姓安居、基础设施、生态环境、文化体育等十大工程,切实解决人民群众生产生活中最关心、最直接、最迫切的问题,2013年用于民生领域的支出达48914万元,全县人民共享了更多更实的改革发展成果。
  二、2013年本级政府债权债务情况
  本级政府无债权。2013年新增地方政府债券转贷债务1500万元,2013年末全县债务余额为15558.71万元。其中需要本级财政安排预算资金逐年偿还的刚性债务为5233.11万元(用于公路、彝家新寨、殡仪馆、校安工程等建设的政府债券转贷债务余额3800万元,用于教育两基建设的开行贷款余额734.54万元,粮食企业政策性挂账698.57万元);乡村债务397.4万元,县级财政在财力非常紧张的情况下每年都安排了部分资金逐步化解;部门债务9928.2万元,在有财力的情况下逐年安排化解。
  三、2014年财政预算及上半年执行情况
  (一)2014年财政预算情况
  2014年全县财政工作的指导思想是:深入贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神,按照县委的总体部署,进一步优化财政支出结构,强化财政绩效管理,完善财政公共服务体系,充分发挥财政职能作用,增强财政保障能力,为全面深化改革、全面建设小康金阳做出应有贡献。
  2014年上级下达我县县级公共财政预算总收入工作目标18097万元、奋斗目标18269万元,下达我县地方公共财政预算收入工作目标13187万元,奋斗目标13313万元。
  根据省政府、省财政厅关于编制2014年财政收支预算的规范和县委经济工作会议的要求,全县财政预算安排坚持实事求是、突出重点、严格控制一般性支出的原则,除重大情况和特殊情况,一般性项目支出实行零增长。
  2014年地方公共财政年初政府预算收入按13187万元安排;上级财政提前通知转移支付补助我县63218万元(其中可用财力补助53098万元,专项转移支付补助10120万元);上年结余1292万元;今年预算收入合计77697万元。按照收支平衡的原则,政府公共预算支出相应安排76612万元(其中包含上年结余中能动用的支出212万元和只能对应安排的上级专项预告10120万元),结转下年结余1085万元,其中净结余1080万元。
  2014年预算支出中基本支出安排34288万元,其中:工资福利支出及对个人和家庭的补助支出31846万元,商品和服务支出2382万元;安排项目支出43464万元。
  政府性基金本级收入预算370万元(其中地方教育附加费收入预算140万元,残疾人就业保障金收入预算230万元),上年结余149万元,基金收入预算总计519万元;按照对口安排、收支平衡原则,相应安排基金预算支出519万元。
  (二)2014年上半年预算执行情况
  今年初以来,在县委、县政府的精心组织下,县财政、国税、地税部门切实采取有效措施,强管促征,上半年财政收支执行情况良好,实现了收入支出“双过半”目标任务。
  1.公共财政预算收入执行良好,实现收入过半
  按照“双过半”要求,上半年收入支出应完成全年奋斗目标的52%,即全县公共财政总收入应完成9500万元,地方公共财政预算收入应完成6923万元,公共财政预算支出按调整预算数应完成46905万元。
  截止6月30日,全县公共财政预算总收入完成9771万元(其中:地方公共财政预算收入完成7023万元,上划中央“两税”收入完成2268万元,上划中央所得税收入完成480万元),完成奋斗目标(18269万元)的53.48%,超过半任务271万元。
  地方公共财政预算收入完成7023万元,完成奋斗目标(13313万元)的52.8%,超过半任务100万元。地方公共财政预算收入分征收系统完成情况:国税部门完成785万元,地税部门完成4928万元,财政部门完成1310万元;地方公共财政预算收入税收占比完成情况:税收性收入完成5605万元,占年初预算数的53.2%,非税收入完成1418万元,占年初预算数的53.7%。
  2.公共财政支出预算执行平稳,实现支出过半
  截止6月30日,公共财政预算支出完成46914万元,完成调整预算数的64.5%,与去年同比增长26.6%,增加额9865万元,超过半任务9万元。其中:一般公共服务支出6266万元,占年初预算的65.3%;公共安全支出2234万元,占年初预算的63%;教育支出12295万元,占年初预算的61.8%;科学技术支出38万元,占年初预算的95%;文化体育与传媒支出655万元,占年初预算的71%;社会保障和就业支出6035万元,占年初预算的46.7%;医疗卫生支出6241万元,占年初预算的73.2%;节能环保支出3416万元,占年初预算的92.1%;城乡社区事务支出878万元,占年初预算的90.3%;农林水事务支出6891万元,占年初预算的71.2%;交通运输支出1166万元,占年初预算的81.4%;资源勘探电力信息等事务支出102万元,占年初预算的89.5%;国土资源气象等事务支出138万元,占年初预算的5.1%;住房保障支出485万元,占年初预算的32%;粮油物资储备管理事务支出74万元,占年初预算的54.5%。
  3.基金预算收支执行情况
  截止6月30日,基金预算收入完成264万元,上级补助收入357万元,基金预算支出完成469万元。
  (三)上半年主抓的财政工作
  1.狠抓收入,确保目标任务“双过半”
  一是狠抓收入任务的落实。年初一开始,在认真分析税源情况的基础上,及时分解下达了今年的收入目标任务。二是努力培植税源,继续支持企业和民营经济发展,强化税收征管。进一步规范税收秩序,严格依法治税,依率计征,惩处偷逃税行为,加大清缴欠税力度,减少税收流失,保证了税收及时足额入库。三是加强非税收入管理。规范预算单位罚没收入、行政事业性收费行为,确保罚没资金和各项规费收入及时上缴入库,实行预算内外资金统筹安排,增强了财政调控能力。四是积极协调国、地税和银行部门,及时沟通和汇报收入情况。县委、县政府对全县财政运行态势高度关注,多次召开经济形势分析会议,安排部署协调联动。在县委县政府的坚强领导下,财税部门大力协作,确保了财政收支顺利实现“时间过半、任务过半”,同时也为完成全年财政收支目标任务奠定了坚实的基础。
  2.优化支出结构,确保财政重点支出
  继续坚持“保工资,保运转,保民生,保重点”的支出原则,调整和优化支出结构。大力压缩一般性开支。牢固树立过紧日子和开源节流的思想,切实加强对非生产性支出的管理,全力保证工资、社会保障以及农业、教育、医疗卫生、科技等重点支出的需要。始终坚持把保障和改善民生作为公共财政建设的出发点和落脚点,以推进基本公共服务规划建设为平台和抓手,切实加大对民生领域的支持和保障力度,重点向“十大民生工程”建设、基本公共服务社会建设倾斜,各项重点民生支出增幅均高于全县财政一般预算支出平均增幅,有力地保障了我县各项民生事业健康持续发展,提高了基本公共服务均等化水平和社会建设水平。坚持“有预算不超支、无预算不开支”的制度,努力把财政支出控制在财力许可的范围之内。坚持“集中财力办大事”的原则,加大对重点工程、重大项目的支持力度,多方集中资金重点对彝家新寨建设、交通建设等项目给予资金支持和保障。
  3.深化改革,提升科学理财整体水平
  我县财政部门积极推进各项财政改革,进一步完善公共财政预算编制和预算执行动态监控系统。
  一是深化部门预算改革。在收入预算上,坚持走综合预算路子,部门预算收入编制将原来由专户拨付的行政事业性收费和罚没收入全部纳入预算管理并编列部门预算;支出预算安排从原来的“款”级科目,全部细化到“项”级科目,专项资金全部落实到具体执行项目,进一步提高了预算编制的科学化和精细化。逐步完善县级财政供养人员信息库,完善定员定额管理,推进预算管理与资产管理、绩效评价相结合,充分利用人员数据、决算数据、工资发放数据、财务核算信息集中监管等基础信息,不断规范预算编制、提高预算科学性、增强预算透明度。进一步推进和强化两项转移支付资金(均衡性和民族地区转移支付资金)财政支出管理,严格按省、州规定安排支出,提高资金的使用效益,评价财政资金使用绩效。
  二是加快推进国库集中支付制度改革和政府预算信息公开。4月,按照上级有关要求,研究制定了《金阳县财政局监控系统授权支付预警规则》,向省财政厅申请开通预算执行动态监控系统,6月10日该系统开通。6月底我县按州上要求在四川省政府信息公开目录管理系统上公开了县本级2013年决算和“三公”经费总额、县本级2014年预算和“三公”经费总额,公开了全部51个一级预算单位(含34个乡镇)“三公”经费和47个一级预算单位2013年决算、2014年预算预算(4个涉密单位未公开)。
  4.注重民生,强化民生工程建设财力保障
  一是积极争取上级财政多支持,投入民生专项建设资金。截止6月30日共安排“十大民生工程建设”专项资金28075万元,其中本级投入4843万元,上级专项投入23232万元,已实施执行19118万元,有力地支持了我县经济社会和各项社会事业的发展。二是充分发挥财政部门职能作用,积极争取协调扶贫开发资金,及时拨付彝家新寨和整村推进项目资金。
  5.强化监管,发挥财政资金最大效益
  一是完善预算编制、执行、监督相分离、相制约的管理机制。认真执行《预算法》等法律法规,自觉接受人大和审计部门对财政预算、执行、决算各个环节的法律监督和政协的民主监督。二是继续做好财务会计监督,加大执法力度,加强对财政收支执行情况的监督检查,严肃查处违纪违规行为,提高财政管理水平。三是加强对专项资金使用的管理,强化对工程决算、重点专项支出的层层监管,积极开展2014年会计信息质量检查。四是积极开展财政支出项目绩效评价。按省、州对财政投资项目绩效评价的要求,上半年选取了民生工程及人民群众普遍关心的热点重点项目19个,组织单位进行自评,自评资金总量18936万元,计划复评项目9个,复评金额9473万元。
  尊敬的主任、副主任、各位委员:2014年财政工作任务仍然艰巨,但我们一定会在县委的领导和县人大的监督支持下,贯彻实施中央积极的财政政策,以“强化收入征管、优化支出结构、加大财政监督、深化财政改革、优化服务职能”为抓手,团结一致,改进作风,扎实工作,为圆满完成全年预算收支和各项财政工作目标而努力奋斗。

  附注:2013年财政决算和2014年1-6月财政预算执行情况有关术语说明
   (1)公共财政预算收入:即原“地方财政一般预算收入”,按照财政部有关要求变更,指实施分税制财政体制改革后,各级财政部门依法组织纳入本地区(或本级)预算管理的各项收入,包括税收收入和非税收入。其中:税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等;非税收入主要包括纳入预算管理的专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入等。
  (2)上划中央“两税”收入:指从1994年开始按分税制财政体制规定,原属地方财政收入的增值税的75%部分和消费税100%,由地方财政收入上划为中央级财政收入。
  (3)上划中央所得税收入:从2002年起,国家实施所得税收入分享改革,除少数特殊行业或企业外,对其他企业所得税和个人所得税收入实行中央与地方按比例分享(2002年中央分享50%,2003年起中央分享60%)。上划中央所得税收入也就是指实施所得税分享改革后,中央财政在某个地区分享的企业所得税和个人所得税收入。
  (4)公共财政预算总收入:即原“财政一般预算总收入”,按照财政部有关要求变更,包括地方公共财政收入、上划中央“两税”收入、上划中央所得税收入。
  (5)公共财政预算支出:即原“财政一般预算支出”,按照财政部有关要求变更,是政府为提供公共产品和服务,满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。
  (6)净结余:是指截止到上年底,地方的财政收入加上上年结余和上级各项补助,减去上解上级和当年实际支出后,形成年终滚存结余,年终滚存结余扣除结转下年继续使用的项目结余后的余额,若是正数即为净结余若为负数即为赤字。
  (7)基金预算:即政府性基金,是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。
  按财政部规定,政府性基金全额纳入预算管理,实行收支两条线,收入全额上缴国库,先收后支,专款专用;在预算上单独编列,自求平衡,结余结转下年继续使用。单独编列的政府性基金收支预算就称为基金预算,收入称为基金预算收入,支出称为基金预算支出。基金与公共财政预算收支项目相比,具有两个显著特征:①对应性。基金收入必须用于规定的支出项目,而规定的支出项目也主要以相应的基金为保证;②专项性。政府性基金通常是按具体项目或特定项目设立的,须保证专款专用。
  (8)十大民生工程:即以“就业促进、扶贫解困、民族地区帮扶、教育助学、社会保障、医疗卫生、百姓安居、基础设施、生态环境、文化体育”为主要内容的民生工程。
  (9)提前通知转移支付:为进一步提高预算编制的完整性,加快预算执行进度,省财政从2009年起,将次年对市县相对固定的一般性转移支付和专项转移支付补助资金实行提前通知制度,各市县财政将提前通知的转移支付全额编入次年年初预算,准确列入相关收支科目,在预算年度开始后按规定程序拨付使用。它通常可以分为无条件的财政转移支付(财力性补助)和专项专项转移支付(专项拨款)两种。
  (10)专项转移支付:又称“专项拨款补助”,指由上级各部门确定具体项目及补助数额,下达地方执行具有指定用途的转移支付,专款专用是其基本特征,主要用于基础设施建设,天然林保护工程、退耕还林草工程,贫困地区义务教育工程、社会保障制度建设,公共卫生体系建设等经济、社会事业发展等项目实施。

  
附件1:2013年金阳县县级公共财政收支决算表

附件2:2013年金阳县县级政府性基金收支决算表

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